Traditionele levenhypotheek
Bij hypothecaire leningen op basis van gemengde verzekering wordt door de geldnemer gedurende de looptijd niet afgelost. In plaats van aflossing betaald de geldnemer aan de verzekeraar een maandelijkse premie, waarmee de hypothecaire lening op de einddatum (of bij eerder overlijden) geheel of gedeeltelijk wordt afgelost.
De verzekeringspolis dient aan de geldverstrekker te worden verpand, zodat de uitkering daadwerkelijk zal worden gebruikt om de lening (deels) af te lossen.
LET
OP !!!
Wel dient aan de voorwaarden
van de kapitaalverzekering eigen woning te worden voldaan. Ook mogen
de vrijstellingsbedragen niet worden overschreden. Anders kan over
de rente van de uitkering (van de verzekering) belasting
verschuldigd zijn.
Voordelen
van de traditionele
levenhypotheek:
- Maximale
rente-aftrek gedurende de hele looptijd;
- De verzekeringsnemer deelt mee
in de winst van de verzekeraar (bij een winstdelende polis);
- Constante bruto- en
nettolasten gedurende de looptijd (bij gelijkblijvende rente).
Nadelen
van de traditionele
levenhypotheek:
- Onzekerheid omtrent
de hoogte van de uitkering op de einddatum: de vraag is of (een
beoogd deel van) de hoofdsom van de hypothecaire lening met de
uitkering kan worden afgelost;
- Onzekerheid over de hoogte van
de afkoopwaarde van de verzekering gedurende de looptijd: door de
onzekerheid omtrent de waarde-ontwikkeling van de verzekering
gedurende de looptijd is de hoogte van de afkoopwaarde (= waarde die
de verzekering heeft bij tussentijdse beëindiging) niet vooraf vast
te stellen;
- Slechts onder bepaalde
voorwaarden kan de uitkering geheel belastingvrij zijn. Wat in dit
verband voor de uitkering geldt, is ook op de afkoopwaarde van
toepassing. Tussentijdse beëindiging van de verzekering kan dus
grote fiscale gevolgen hebben.